Con este objetivo, vamos a realizar una jornada práctica centrada en el ejercicio 2025, en la que se abordará de forma integral el proceso completo de liquidación del impuesto, partiendo de un caso realista que permitirá trasladar la teoría a la práctica de forma directa.

Durante la sesión, se analizará cómo transformar el resultado contable en base imponible, identificando los principales ajustes extracontables, diferencias permanentes y temporarias, así como el tratamiento de amortizaciones, deterioros y operaciones vinculadas. Todo ello con un enfoque orientado a la detección de riesgos fiscales y a la correcta defensa de los criterios aplicados.

Asimismo, se profundizará en la compensación de bases imponibles negativas, la aplicación de deducciones y bonificaciones, y el cálculo final de la cuota, permitiendo entender no solo el “cómo”, sino también el “por qué” de cada decisión fiscal.

La sesión culminará con la cumplimentación práctica del Modelo 200, poniendo el foco en las casillas clave, los errores más habituales y los aspectos que suelen generar mayor controversia en comprobación.

Se trata, en definitiva, de una jornada diseñada para proporcionar seguridad técnica, criterio profesional y herramientas prácticas aplicables desde el primer momento en el cierre fiscal del ejercicio 2025.

Ponente: Ángel López. CEO, Grupo Lecolier